Характеристика суб’єктів, об’єктів та предмету валютного нагляду
Ключові слова:
валютний нагляд; органи валютного нагляду; агенти валютного нагляду; резиденти; нерезиденти; валютні операції; валютні цінності.
Анотація
У статті досліджується питання нeвiд’ємниx cклaдoвиx eлeмeнтiв вaлютнoгo нагляду таких, як йoгo cуб’єкти, об’єкти і предмет. На основі запровадженого з 07 лютого 2019 року нового ризик-орієнтованого валютного нагляду автором надається характеристика його суб’єктів, їх повноважень, об’єктів та предмета. На основі аналізу законодавчої бази проаналізовано систему державних органів в Україні, які наділені відповідними повноваженнями, щодо здійснення заходів в сфері валютного нагляду, надано їх класифікацію та окреслені їх повноваження. Автором також висвітлено ключові відмінності в суб’єктному складі нового ризик-орієнтованого валютного нагляду, запровадженого з 07 лютого 2019 року та валютного контролю, який працював в Україні з 1993 року.
Завантаження
Дані завантаження ще не доступні.
Посилання
1. Сustoms code of Ukraine № 4495-VI. (2012, March 13). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17 [in Ukrainian].
2. Tax code of Ukraine № 2755-VI. (2010, December 02). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17 [in Ukrainian].
3. Decree of the Cabinet of Ministers of Ukraine оn the system of currency regulation and currency control № 15-93. (1993, February 19). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/15-93 [in Ukrainian].
4. Law of Ukraine оn сurrency and сurrency transactions № 2473-VIII. (2018, June 21). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19 [in Ukrainian].
5. Law of Ukraine about the National bank of Ukraine № 679-XIV. (1999, May 20). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14 [in Ukrainian].
6. Law of Ukraine оn postal service № 2759-III. (2001, October 04). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2759-14 [in Ukrainian].
7. Law of Ukraine № 361-IX On prevention and counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime, financing of terrorism and financing of proliferation of weapons of mass destruction. (2019, December 06). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 [in Ukrainian].
8. Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 227: Regulations on the State tax service of Ukraine and the State customs service of Ukraine. (2019, March 06). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/227-2019 [in Ukrainian].
9. Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 375: Regulations on the Ministry of finance of Ukraine. (2014, August 20). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/375-2014 [in Ukrainian].
10. Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 1200 On the establishment of the State tax service of Ukraine and the State customs service of Ukraine. (2018, December 18). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1200-2018 [in Ukrainian].
11. Regulations on the Ministry of economic development, trade and agriculture of Ukraine: Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 459. (2014, August 20). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/459-2014 [in Ukrainian].
12. Regulations on the Ministry of infrastructure of Ukraine: Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 460. (2015, June 30). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/460-2015 [in Ukrainian].
13. Regulation on currency supervision: Resolution of the Board of the National Bank of Ukraine № 13. (2019, January 03). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0013500-19 [in Ukrainian].
14. Vyhovska, N. H. (2007). Identyfikatsiia obiektiv kontroliu v riznykh hospodarskykh systemakh [Identification of objects of control in different economic systems]. Visnyk Zhytomyrskoho tekhnolohichnoho universytetu - Bulletin of Zhytomyr technological university, 1(39), 35 – 43 [in Ukrainian].
15. Derkach, Yu. B. (2015). Bankivskyi valiutnyi kontrol v Ukraini. [Banking currency control in Ukraine]. Problemy ta perspektyvy rozvytku finansiv u suchasnomu sviti: materialy mizhnar. nauk.-prakt. konf. - Problems and prospects of financial development in the modern world: materials of the scientific-practical conference. (pp. 95 – 97). Poltava: PUET [in Ukrainian].
16. Yemelin, A. V. (2005). Osnovy orhanizatsii i funktsionuvannia systemy valiutnoho kontroliu v Rosiiskii Federatsii [Fundamentals of the organization and functioning of the currency control system in the Russian Federation]. Hroshi ta kredyt - Money and credit, 3, 33 – 40. [in Russian].
17. Lisovol, O. M. (2016). Sutnist, formy ta kharakterni rysy valiutnoho kontroliu v Ukraini [The essence, forms and characteristics of currency control in Ukraine]. Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu- Scientific bulletin of Kherson state university, 6(2), 116-119 [in Ukrainian].
18. Mykolaiets, A. P. (2017). Teoretychni osnovy ta osoblyvosti zdiisnennia valiutnoho kontroliu v Ukraini [Theoretical bases and features of currency control in Ukraine]. Investytsii: praktyka ta dosvid- Investments: practice and experience, 11, 123-126 [in Ukrainian].
19. Stelmakh, Yu. V. (2017). Valiutnyi kontrol yak instrument rehuliuvannia zovnishno-torhivelnoi diialnosti [Currency control as a tool for foreign trade regulatiоn]. Ulyanovsk : ZEBRA [in Russian].
20. Shevchyk, O. S. (2011). Poniattia ta osoblyvosti valiutnoho kontroliu [The concept and features of currency control]. Forum prava - Law forum, 2. Retrieved from: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2011-2/11socovk.pdf [in Ukrainian].
21. Shmyrova, A. I. & V. M. Nevmovenko (2013). Deiaki aspekty valiutnoho kontroliu [Some aspects of currency control]. Visnyk Novosybirskoho derzhavnoho universytetu ekonomiky ta upravlinnia «NINKh»- Bulletin of the Novosibirsk state university of economics and management «NINKh», 2, 66- 70 [in Russian].
2. Tax code of Ukraine № 2755-VI. (2010, December 02). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17 [in Ukrainian].
3. Decree of the Cabinet of Ministers of Ukraine оn the system of currency regulation and currency control № 15-93. (1993, February 19). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/15-93 [in Ukrainian].
4. Law of Ukraine оn сurrency and сurrency transactions № 2473-VIII. (2018, June 21). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19 [in Ukrainian].
5. Law of Ukraine about the National bank of Ukraine № 679-XIV. (1999, May 20). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14 [in Ukrainian].
6. Law of Ukraine оn postal service № 2759-III. (2001, October 04). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2759-14 [in Ukrainian].
7. Law of Ukraine № 361-IX On prevention and counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime, financing of terrorism and financing of proliferation of weapons of mass destruction. (2019, December 06). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 [in Ukrainian].
8. Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 227: Regulations on the State tax service of Ukraine and the State customs service of Ukraine. (2019, March 06). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/227-2019 [in Ukrainian].
9. Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 375: Regulations on the Ministry of finance of Ukraine. (2014, August 20). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/375-2014 [in Ukrainian].
10. Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 1200 On the establishment of the State tax service of Ukraine and the State customs service of Ukraine. (2018, December 18). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1200-2018 [in Ukrainian].
11. Regulations on the Ministry of economic development, trade and agriculture of Ukraine: Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 459. (2014, August 20). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/459-2014 [in Ukrainian].
12. Regulations on the Ministry of infrastructure of Ukraine: Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 460. (2015, June 30). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/460-2015 [in Ukrainian].
13. Regulation on currency supervision: Resolution of the Board of the National Bank of Ukraine № 13. (2019, January 03). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0013500-19 [in Ukrainian].
14. Vyhovska, N. H. (2007). Identyfikatsiia obiektiv kontroliu v riznykh hospodarskykh systemakh [Identification of objects of control in different economic systems]. Visnyk Zhytomyrskoho tekhnolohichnoho universytetu - Bulletin of Zhytomyr technological university, 1(39), 35 – 43 [in Ukrainian].
15. Derkach, Yu. B. (2015). Bankivskyi valiutnyi kontrol v Ukraini. [Banking currency control in Ukraine]. Problemy ta perspektyvy rozvytku finansiv u suchasnomu sviti: materialy mizhnar. nauk.-prakt. konf. - Problems and prospects of financial development in the modern world: materials of the scientific-practical conference. (pp. 95 – 97). Poltava: PUET [in Ukrainian].
16. Yemelin, A. V. (2005). Osnovy orhanizatsii i funktsionuvannia systemy valiutnoho kontroliu v Rosiiskii Federatsii [Fundamentals of the organization and functioning of the currency control system in the Russian Federation]. Hroshi ta kredyt - Money and credit, 3, 33 – 40. [in Russian].
17. Lisovol, O. M. (2016). Sutnist, formy ta kharakterni rysy valiutnoho kontroliu v Ukraini [The essence, forms and characteristics of currency control in Ukraine]. Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu- Scientific bulletin of Kherson state university, 6(2), 116-119 [in Ukrainian].
18. Mykolaiets, A. P. (2017). Teoretychni osnovy ta osoblyvosti zdiisnennia valiutnoho kontroliu v Ukraini [Theoretical bases and features of currency control in Ukraine]. Investytsii: praktyka ta dosvid- Investments: practice and experience, 11, 123-126 [in Ukrainian].
19. Stelmakh, Yu. V. (2017). Valiutnyi kontrol yak instrument rehuliuvannia zovnishno-torhivelnoi diialnosti [Currency control as a tool for foreign trade regulatiоn]. Ulyanovsk : ZEBRA [in Russian].
20. Shevchyk, O. S. (2011). Poniattia ta osoblyvosti valiutnoho kontroliu [The concept and features of currency control]. Forum prava - Law forum, 2. Retrieved from: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2011-2/11socovk.pdf [in Ukrainian].
21. Shmyrova, A. I. & V. M. Nevmovenko (2013). Deiaki aspekty valiutnoho kontroliu [Some aspects of currency control]. Visnyk Novosybirskoho derzhavnoho universytetu ekonomiky ta upravlinnia «NINKh»- Bulletin of the Novosibirsk state university of economics and management «NINKh», 2, 66- 70 [in Russian].
Переглядів анотації: 141 Завантажень PDF: 243 Завантажень PDF: 26
Опубліковано
2021-01-08
Як цитувати
(1)
Бакшеєва, О. Характеристика суб’єктів, об’єктів та предмету валютного нагляду. fp 2021, 100-112.
Розділ
Статті
